Cadeaux clients & salariés en 2025 : montants maximum, TVA, URSSAF, règles et comptabilisation
Bonjour, c’est Sandrine (Le Goût de Nos Régions). Vous me demandez souvent : Quel est le montant maximum pour un cadeau client ? Quelle limite URSSAF pour les chèques cadeaux ? La TVA est-elle récupérable ? Voici toutes les réponses à jour 2025, avec des exemples concrets et des liens officiels.
1) Montant maximum pour un cadeau client en 2025 & TVA récupérable
Pour déduire la TVA sur un cadeau, sa valeur ne doit pas dépasser 73 € TTC par an et par bénéficiaire (seuil en vigueur depuis 2021).
Au-delà, aucune TVA n’est récupérable, même partiellement.
70 € TTC → TVA récupérable ✅
80 € TTC → TVA non déductible ❌
Références : LégiFiscal – TVA & cadeaux · Compta-Online – Fiscalité cadeaux clients · Pluxee – Montant maximum cadeau client
2) Chèques cadeaux salariés 2025 : plafond URSSAF par événement
En 2025, l’URSSAF admet une exonération de cotisations si la valeur par événement n’excède pas 196 € (soit 5 % du PMSS fixé à 3 925 €).
| Année | PMSS | Plafond par événement |
|---|---|---|
| 2024 | 3 864 € | 193 € |
| 2025 | 3 925 € | 196 € |
Le plafond s’apprécie par événement URSSAF (Noël, naissance, mariage/Pacs, rentrée scolaire, etc.). Plusieurs événements dans l’année peuvent donc être cumulés si chacun reste ≤ 196 €.
Références : URSSAF – Prestations CSE exonérées (196 € en 2025) · BOSS – PMSS 2025 = 3 925 €
3) Les cadeaux aux salariés sont-ils imposables ?
Par principe, un cadeau constitue un avantage en nature imposable. Il est exonéré de cotisations et d’impôt si : (1) il est lié à un événement reconnu par l’URSSAF, (2) il respecte le plafond de 196 € par événement en 2025, (3) il est attribué de manière objective aux salariés concernés.
Références : URSSAF – règles d’exonération
4) Relevé des frais généraux (formulaire 2067) : quand déclarer les cadeaux ?
Les sociétés soumises à un régime réel doivent joindre un relevé des frais généraux 2067-SD si certains seuils sont dépassés. Pour les cadeaux, le seuil de déclaration est de 3 000 € (hors objets publicitaires ≤ 73 € TTC/unitaire).
Références : Service-Public Pro – Relevé des frais généraux (seuils dont 3 000 € cadeaux) · impots.gouv.fr – Formulaire 2067-SD
5) Cadeau d’usage vs donation : quelles limites ?
Un cadeau d’usage (Noël, anniversaire, mariage…) est admis s’il est proportionné à vos revenus. Au-delà, on bascule dans la donation, à déclarer (formulaire 2735) avec régimes d’exonération possibles, notamment le don familial de sommes d’argent jusqu’à 31 865 € (renouvelable tous les 15 ans, sous conditions d’âge).
Références : Service-Public – Don d’une somme d’argent · impots.gouv.fr – Dons exonérés (31 865 €)
6) Comptabilisation : quels comptes utiliser ?
| Situation | Compte conseillé |
|---|---|
| Cadeaux à la clientèle | 6234 — Cadeaux à la clientèle |
| Cadeaux / bons d’achat aux salariés | 647 — Autres charges sociales ou 648 — Autres charges de personnel |
Conservez systématiquement factures, listes de bénéficiaires et justificatifs de l’événement.
7) FAQ express 2025
Quelle est la limite fiscale cadeaux client en 2025 ?
TVA déductible uniquement si ≤ 73 € TTC par bénéficiaire et par an. La charge reste déductible si l’intérêt de l’entreprise est démontré. Source
Quel est le plafond URSSAF des chèques cadeaux en 2025 ?
196 € par salarié et par événement (5 % du PMSS 2025). URSSAF · BOSS
Les cadeaux aux salariés sont-ils un avantage en nature ?
Oui par principe, mais exonérés si liés à un événement URSSAF et ≤ 196 €. URSSAF
Faut-il déclarer les cadeaux reçus ?
Salariés : imposables si dépassement des règles URSSAF. Particuliers : les cadeaux d’usage ne sont pas taxés s’ils restent proportionnés ; au-delà, c’est une donation à déclarer. Service-Public
Quelle TVA est récupérable sur un cadeau de 75 € TTC ?
Aucune, car le seuil de 73 € est dépassé. LégiFiscal
2067 : à partir de quel montant doit-on déclarer les cadeaux ?
Seuil global de 3 000 € pour les cadeaux (hors objets publicitaires ≤ 73 € TTC/unitaire). Service-Public Pro
Puis-je donner 10 000 € à ma fille ?
Oui, mais c’est une donation (à déclarer). Possibles exonérations : don familial de sommes d’argent jusqu’à 31 865 € sous conditions d’âge, renouvelable tous les 15 ans. Service-Public
Peut-on attribuer des montants différents par salarié ?
Oui si l’attribution est liée à un événement éligible et que chaque avantage respecte le plafond par événement. URSSAF
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